• Главная
  • /
  • Курсы
  • /
  • Методы выявления мошенничества в документах финансовой отчетности предприятия

Методы выявления мошенничества в документах финансовой отчетности предприятия

30%
Обучение в группе:

Стоимость 17240 р. 12040 р.

Индивидуальное обучение:

Стоимость 31030 р.

(со скидкой 30%)

Онлайн обучение:

Стоимость 10320 р.

Записаться


Время и график занятий:

Длительность обучения: 16 академ. часа(ов)

  • утренние группы: с 9:00 до 12:00
  • дневные группы: с 12-00 до 15:00
  • вечерние группы: с 18:30 до 21:30
  • группы выходного дня: cуббота и воскресенье
Места учебы:
  • Серпуховская
  • Курская
  • Октябрьская
  • Таганская и т.д.*
* Вы можете позвонить и уточнить другие места обучения.

Практическая программа по изучению методов выявления мошенничеств в финансовых документах компании разработана для специалистов в области бухгалтерии и аудита. Данный курс станет отличной возможностью дополнить свои профессиональные навыки актуальными знаниями.

Место, время и начало обучения


     г. Москва, м. Серпуховская (карта проезда »)
     +7 (495) 150-46-07, +7 (495) 664-21-56
     обратная связь
    

Возможный график обучения:


утренние группы: с 9:00 до 12:00
дневные группы: с 12-00 до 15:00
вечерние группы: с 18:30 до 21:30
группы выходного дня: в субботу и воскресенье
  


Перейти к описанию курса

Место, время и начало обучения

г. Москва, м. Серпуховская (карта проезда »)
+7 (495) 150-46-07, +7 (495) 664-21-56

Возможный график обучения:

утренние группы: с 9:00 до 12:00
дневные группы: с 12-00 до 15:00
вечерние группы: с 18:30 до 21:30
группы выходного дня: в субботу и воскресенье



Программа курса - рассматриваемые темы:


1. Финансовое мошенничество и мошенничество с финансовой отчетностью.
1.1. Проблемы обнаружения мошенничества.
1.2. Искажения и ошибки в финансовой отчетности.

2. Теория мошенничества.
2.1. Дерево мошенничеств.
2.2. Треугольник мошенничеств.
2.3. Модель «Пентагон мошенничества».
2.4. Малазийская модель мошенничества.

3. Бухгалтерская отчетность как источник получения информации об искажениях.
3.1. Непреднамеренные и преднамеренные искажения бухгалтерской отчетности.
3.2. Цели и задачи совершения фальсификации (мошенничества) с финансовой отчетностью.
3.3. Методы, разновидности и способы искажения финансовой отчетности. Фальсификация и вуалирование.

4. Практика привлечения в процесс выявления искажений финансовой отчетности аудиторов (внутренних и независимых).
4.1. Обзор основных этапов аудита финансовой отчетности.
4.2. Общий порядок планирования аудита согласно МСА (Международного стандарта аудита) 300«Планирование аудита финансовой отчетности» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.3. Понятие принципа, уровня и порога существенности искажений и ошибок по «Международному стандарту аудита 320 «Существенность при планировании и проведении аудита» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.4. Международный стандарт аудита 240 (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н) в отношении обязанности аудитора в отношении недобросовестных действий при проведении аудита финансовой отчетности.
4.5. Недобросовестные действия и виды умышленных искажений.
4.6. Факторы риска недобросовестных действий.
4.7. Международный стандарт аудита 315 «Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.8. Ценность МСА в процессе выявления мошенничеств с финансовой отчетностью.
4.9. Организация привлечения внешних аудиторов.
4.10. Организация управления службой внутреннего аудита в организации.

5. Внешние и внутренние предупредительные сигналы. Роль осведомителей-информаторов.

6. Кодекс об административных правонарушениях РФ об искажениях финансовой отчетности.

7. Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
7.1. Информация Министерства финансов Российской Федерации № ПЗ-11/2013 об элементах, документировании и организации внутреннего контроля.
7.2. Выявление рисков, влияющих на достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности.
7.3. Применение процедур внутреннего контроля.
7.4. Рекомендации Фонда «Национальный регулятор бухгалтерского учета «Бухгалтерский методологический центр» по организации внутреннего контроля. Этапы создания системы внутреннего контроля.
7.5. Ненадлежащий уровень внутреннего контроля как фактор возможного мошенничества и уязвимые места системы внутреннего контроля.

8. Применение аналитических методов в процессе выявления признаков мошенничества.
8.1. Инструменты анализа финансовой отчетности как способ выявления мошенничеств. Обзор методик анализа финансового состояния.
8.2. Использование ресурсов Единой межведомственной информационно-статистической системы ЕМИСС.
8.3. «Карта нормативных отклонений финансовых индикаторов» М.Бениша. 8.4. Модель Бениша («M-score»).
8.5. Пятифакторная модель Марии Л. Роксас.
8.6. Метод анализа расхождений динамики денежных потоков и величины операционной прибыли с использованием данных «Отчета о движении денежных потоков» организации.
8.7. Взаимосвязь между ростом операционной прибыли и увеличением величины денежного потока от операционной деятельности.
8.8. Применение на практике эмпирического закона Бенфорда (закон первой цифры).

9. Красные флаги (следы) мошенничества в бухгалтерских документах.

10. Аналитическая модель поиска фактов мошенничеств.
10.1. Обнаружение отклонений в технологии бизнес-процесса.
10.2. Выявление аномалий. Причины аномалий.
10.3. Формализация известных схем мошенничеств.
10.4. Сверка отклонений с архивом мошенничеств и отклонений.
10.5. Кластеризация.

11. Этапы внедрения системы противодействия мошенничеству (антифрод-системы).
11.1. Экспертное обследование бизнес-процессов и информационных систем.
11.2. Анализ данных. Выбор решения.
11.3. Внедрение системы противодействия мошенничеству.

Зачет.

Перейти к описанию курса
Записаться
   Звоните:
+7 (495) 150-46-07,
+7 (495) 664-21-56
   Наши контакты



Поделитесь ссылкой с друзьями:



Оставить свой отзыв

Прокомментировать    Перейти к описанию курса
Нажимая на кнопку Позвоните мне, я даю согласие на обработку персональных данных, соглашаюсь с пользовательским соглашением и политикой конфиденциальности

Комментарии пользователей

Комментариев пока нет, станьте первым!